Досуг сз – сайт развлечений!

Пояснительная записка

К бухгалтерской (финансовой) отчетности

ОАО «Компания Горнолыжных Курортов» за 2011 год

 

1. Сведения об организации

 

1.1. Полное фирменное наименование общества

Открытое акционерное общество «Компания Горнолыжных Курортов»

Open Joint «Company of Ski Resorts»

1.2  Сокрашенное фирменное наименование Общества

ОАО «Компания Горнолыжных Курортов»

JSC «Company of Ski Resorts»

1.3.  Юридический адрес Общества

 Российская Федерация, Краснодарский край, Северский район, ст.   Северская, ул. Казачья, д.145

1.4.  Дата регистрации и регистрационный номер

Общество зарегистрированно 01 февраля 2011 г., свидетельство                               № 007581362 присвоен ОГРН №1112348000324

 

2.  Краткая характеристика структуры и основных направлений ее

деятельности.

 

  Открытое акционерное общество «Компания Горнолыжных Курортов» реорганизаванно 01.02.2011 г. в форме преобразования с Общества с ограниченной ответственностью «Компания Горнолыжных Курортов» созданого в соответствии с протоколом заседания Совета директоров ЗАО «Кубанская финансовая компания»  от 18.01.2005 года и решением единственного участника Общества от 18 января 2005г., зарегистрировано по адресу 354000, Россия, Краснодарский край, город Сочи, Курортный проспект,18. Дата государственной регистрации: 26.01.2005 года, основной государственный регистрационный номер 1052311673919. решением единственного участника от 21 май 2010 г. общество зарегестрировано по адресу: 353240, Россия, Краснодарский край, Северский район, ст. Северская, ул. Казачья, 145. Свидетельство о постановке на учет Российской организации налоговом органе. Серия 23 № 007592150  02 июля 2010 г.

Общество является коммерческой организацией и действует в соответствии с Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами РФ и Уставом общества.

Общество поставлено на налоговый учет в налоговом органе –Инспекции Федеральной налоговой службы по Северскому району Краснодарского края.

Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование.

Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.

Среднесписочная численность работников Общества за 11 месяцев 2011 года составила 6 человек

Структура и штатное расписание Общества утверждена Генеральным директором Общества Приказом № 2-к от 01.02.2011 г.                             Генеральным директором Общества с 01 февраля 2011 года является Хомяков Дмитрий Геннадьевич  (приказ № 1-к от 01.02.2011 г.).

 

Размер уставного капитала Общества составляет – 100 000 руб.

Количество размещенных акций 1000 шт, в том числе:

- обыкновенных – 1000  шт.

- привилигированных – о шт.

Количество объявленных акций 0 шт.

Номинальная стоимость одной акции – 100 руб.

Количество акционеров 1.

Состав аффилированных лиц на 31.12.2011 г.

Хомяков Дмитрий Геннадьевич – лицо владеет 100 % Уставного капитала и исполняет функции единоличного исполнительного органа Общества (генеральный директор   Общества с 01 февраля 2011 года)  Хомяков Дмитрий Геннадьевич  (приказ № 1-к от 01.02.2011 г.).

 

Основным видом деятельности является:

- деятельность гостинец

Дополнительные виды деятельности:

- деятельность туристичеких агенств;

- деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;

- хранение и складирование;

- транспортная обработка грузов и хранение;

- строительство дорог, аэродромов и спортивных сооружений;

- деятельность баров;

- организация перевозок грузов;

- деятельность столовых при предприятиях и поставка продукции общественного питания;

- прочая деятельность по организации отдыха и развлечений;

- оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных;

- прочая оптовая торговля;

- прочее денежное посредничество;

- финансовое постредничество, не включенное в другие группировки;

- прочая вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества;

- аренда легковых автомобилей

- аренда прочих транспортных средств и оборудования;

- деятельность ресторанов;

- деятельность прочих мест для временного проживания;

- разборка и снос зданий, производство землянных работ;

- производство общестроительных работ;

- устройство покрытий зданий и сооружений

- производство прочих строительных работ;

- монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений:

- производство отделочных работ;

- аренда строительных машин и оборудования с оператором.

Видов деятельности, не предусмотренных Уставом общества и противоречащих законодательству РФ в отчётном периоде, не установлено.

 

3.Основные аспекты учетной политики Общества (бухгалтерской и  налоговой) на 2011 год.

 

Общество осуществляет ведение раздельного бухгалтерского и налогового учета на основании и в соответствии с нормативно-правовыми документами, регламентирующими порядок ведения учета хозяйствующими субъектами на территории Российской Федерации.

Бухгалтерский учет ведется с применением автоматизированной системы «1С: бухгалтерия». Для оформления хозяйственных операций применяются первичные документы типовых унифицированных форм, утвержденных Госкомстатом РФ. При их отсутствии хозяйственные операции оформляются с использованием разработанных организацией форм первичных учетных документов. В налоговом учете используется комбинированный способ обработки учетной информации. Определение налогооблагаемой Базы осуществляется на основании данных свободных, синтетических и аналитических регистров налогового учета.

Бухгалтерская отчетность Общества составляется в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете», Положения «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н, и иными нормативно-законодательными актами, регламентирующими порядок составления отчетности, и предоставления в полом объеме и в установленные сроки.

В соответствии с учетной политикой Общества доходы и расходы признаются в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место независимо от (фактического поступлении (выплаты) денежных средств (метод начисления)).

Учет выручки в целях исчисления НДС осуществляется по мере отгрузки и предоставления расчетных документов. Предоставление отчетности в налоговые органы производится ежеквартально. Организация осуществляла операции как облагаемые (услуги) так и необлагаемые НДС (реализация векселей). В связи с отсутствием операций по деятельности облагаемой НДС, суммы налога не подлежали распределению и относились на расходы, принимаемые при исчислении налога на прибыль.

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. При выбытии финансовых вложений используется способ оценки по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений (ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»).

Положение «Об учетной политике Общества на 2011 г. утвержденно Приказом № 1 от 01.02.2011 г.

 

4. Учет основных средств.

 

Учет основных средств в обществе ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 а также в соответствии со статьями 256-260 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, в качестве которой признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, сооружение и изготовление за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев предусмотренных законодательством  Российской Федерации)

Общество допускает изменения первоначальной стоимости основных средств, по которой они приняты к бухгалтерскому учету, в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и переоценки объектов основных средств.

Порядок определения сроков полезного использования основных средств. Срок полезного использования объектов основных средств определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1

Способ начисления амортизации основных средств. В соответствии с пунктом 18 ПБУ 6/01 начисление амортизации объектов основных средств производиться линейным способом.

 

 

5.     Материально-производственные запасы.

 

Активы стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 40000 руб. принимаются к бухгалтерскому учету в составе материально-производственных запасов.

Учет материально-производственных запасов в обществе ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01 .

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической стоимости.

При отпуске в производство и ином выбытии списание материалов производится по методу ФИФО на момент совершения хозяйственной операции. Оценка материалов на конец отчетного периода производится по себестоимости каждой единицы бухгалтерского учета материалов.

 

6.     Займы и кредиты Общества.

 

     Займы и кредиты бухгалтерия общества отражает в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01.

Организация осуществляет передов долгосрочной задолженности в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа или кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

В случае пролонгации краткосрочной задолженности, на срок превышающий 12 месяцев, общество осуществляет перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную.

 

7.  Финансовые вложения.

 

  Финансовые вложения учитываются по первоначальной стоимости, представляющей фактические затраты на приобретение, кроме финансовых вложений по которым можно определить текущую рыночную стоимость. Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются по текущей рыночной стоимости на конец отчетного периода. Разница оценкой каких финансовых вложений на отчетную дату и предыдущей оценкой относится на прочие доходы и расходы.

Единица бухгалтерского учета финансовых вложений:

- для акций –акции одного эмитента, одного типа;

- для векселей – один вексель;

- по займам – заем предоставленный по одному договору;

- по депозитным вкладам – вклад по одному договору;

- по приобретенным правам требования (дебиторской задолженности) – сумма дебиторской задолженности, приобретенной по каждому договору уступки права требования.

По долговым ценным бумагам, по которым рыночная стоимость не определяется, при реализации, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью относится на финансовые результаты в состав доходов (расходов) по обычным видам деятельности т.е. дооценка долговых ценных бумаг до номинальной стоимости в течение срока их обращения не производится.

Стоимость финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость при выбытии определяется исходя из последней оценки.

При выбытии векселей их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждого векселя.

 

8. Капитал и резервы.

 

   Обществом в отчетном году резерв по сомнительным долгам не создавался, дебиторская задолженность образовавшаяся на конец отчетного периода ожидается выполением работ(услуг) в период до 11 мясяцев после отчетной даты.

 

9. Финансово-хозяйственная деятельность Общества в 2011 году.

 

   Основным видом деятельности общества является развитие горнорлыжного курорта.

В связи с тем, что общество ведутся подготовительные работы по разработке строительства горнолыжной инфраструктуры и на данный период не производила никаких других видов деятельности (реализации товаров и услуг) в период 2011 г. были оформлены договора на заемные стредства у сторонних организаций.

 

10. Отложенные налоговые активы.

 

  Общество отражает в бухгалтерской отчетности, отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы способные оказать влияние на величену текущего налога на прибыль в текущем или последующих отчетных периодах.

 

11. Расшифровка отдельных статей бухгалтерского баланса.

 

На конец отчетного периода кредиторская задолженность Общества (заемные средства у сторонних огранизаций) по данным аналитического учета и бухгалтерской отчетности составила – 63 318 461 рублей.

Долгосрочные обязательства – 43 413 072 рублей

Краткосрочные обязательства – 19 905 389 рублей

в том числе проценты по обязательствам за период 2011 г. – 5 623 441 рублей

Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) по данным Общества на конец проверяемого периода составила – 13 557 659 руб.

Непокрытый убыток за  отчетный период  составил – 3 068 293, 22 рубоп.

Основные средства (легковой автомобиль, макет горнолыжного комплекса, плакатный картографический материал) в период 2011 г. составили - 292 693, 33 рубоп.

Нематериальные акты Общества включающие в себя проекты на строительство комплекса, разработки проектоной документации составили – 21 703 489 руб.

НДС по приобретенным ценностям составил  3 221 336, 55 рубоп.

Материально-производственных запасы общества (инвентарные принадлежности, офисное малоценное, канцелярские товары, горючесмазочные материалы, оборудование пожарной безопастности, малоценный (библиотечный) картографический материал, запчати на содержание автомобиля организации, комплектующие оргтехиники, программые продукты) согласно инвентаризации на конец 2011 г. составили 560 034 руб.

 

12.  Способность Общества продолжать свою деятельность в обозримом  будущем.

 

   При подготовке бухгалтерской отчетности за 2011 г. руководство ОАО «Компания Горнолыжных Курортов» исходило из допущения о том, что Общество будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствует намерения о необходимости ликвидации или существенного сокрашения деятельности и следовательно обязательства будут погошаться в установленном порядке.

 

 

      

        Генеральный директор                                           Хомяков Д.Г.

 

 

 

 

        Главный бухгалтер                                                  Лобкова Н.А.